仮想通貨を個人で管理できるノンカストディアル型ウォレットとして、トラストウォレット(Trust Wallet)を利用する日本人ユーザーは増えています。一方で、仮想通貨の利用において避けて通れないのが日本の税金対応です。
「ウォレットに入れているだけで税金はかかるのか」「日本円に換金したら申告が必要なのか」「DeFiやNFTを使った場合はどうなるのか」など、初心者が不安に感じる点は少なくありません。
本記事では、トラストウォレットを利用する日本居住者向けに、日本の税制に基づいた仮想通貨の税金の考え方、課税タイミング、申告時の注意点を、専門用語をできるだけ避けながら分かりやすく解説します。
トラストウォレットと日本の税金の基本関係
トラストウォレット自体に税金はかかるのか
結論から言うと、トラストウォレットを利用しているだけでは税金は発生しません。
トラストウォレットは仮想通貨を保管・送受信するためのツールであり、口座や取引所ではありません。そのため、アプリのインストールやウォレット作成の時点で課税対象になることはありません。
税金が発生するのはどのタイミングか
日本の税制では、仮想通貨を保有しているだけでは原則として課税されません。税金が発生するのは、仮想通貨によって利益が確定したタイミングです。
トラストウォレットを利用している場合でも、次のような行為が課税対象となります。
・仮想通貨を日本円に換金した
・仮想通貨で商品やサービスを購入した
・仮想通貨同士を交換した
・DeFiで報酬を得た
・NFTを売却して利益が出た
これらはすべて「所得」として扱われる可能性があります。
日本における仮想通貨の所得区分
原則は雑所得として扱われる
日本では、個人が行う仮想通貨取引による利益は、原則として雑所得に分類されます。
雑所得は総合課税の対象となり、給与所得などと合算して税額が計算されます。
給与所得がある人への影響
会社員やアルバイトなど、給与所得がある場合、仮想通貨の利益が増えると課税所得が増加し、所得税率が上がる可能性があります。
そのため、トラストウォレット内での取引履歴や利益額を正確に把握することが重要です。
トラストウォレットで発生しやすい課税ケース
仮想通貨を日本円に換金した場合
トラストウォレットから取引所へ仮想通貨を送金し、日本円に換金した場合、その時点で利益が確定します。
取得価格よりも高い価格で売却した差額が課税対象となります。
仮想通貨同士の交換
例えば、ETHをUSDTに交換した場合、日本円にしていなくても課税対象となります。
交換時点での日本円換算額を基準に利益が計算されます。
ステーキングやDeFi報酬
トラストウォレットはステーキングやDeFiとの連携が可能ですが、報酬として受け取った仮想通貨は、受領時点の時価で所得として扱われるのが一般的です。
その後、価格が変動して売却した場合は、別途損益計算が必要になります。
NFT関連取引
NFTを購入、売却する際に仮想通貨を使用した場合も課税対象となる可能性があります。
売却によって利益が出た場合、その利益は雑所得として計上されます。
トラストウォレット利用者が行うべき記録管理
取引履歴の保存が重要な理由
トラストウォレットは分散型ウォレットのため、日本の取引所のように年間取引報告書が自動発行されることはありません。
そのため、ユーザー自身が取引履歴を管理する必要があります。
記録しておくべき主な項目
・取引日
・取引内容
・使用した仮想通貨の種類
・数量
・取引時の日本円換算額
・手数料
これらを記録しておくことで、確定申告時の計算がスムーズになります。
確定申告が必要になる基準
会社員の場合
給与所得者で、仮想通貨による所得が一定額を超える場合、確定申告が必要となります。
利益が少額であっても、条件によっては申告義務が生じるため注意が必要です。
個人事業主や無職の場合
仮想通貨による所得を含め、所得合計が基準を超える場合は確定申告が必要です。
トラストウォレット内の取引で得た利益も、例外ではありません。
税金計算で初心者が注意すべきポイント
日本円換算の考え方
仮想通貨取引の損益は、日本円で計算する必要があります。
取引時点のレートを使用するため、参考にした価格情報の出所も明確にしておくと安心です。
ガス代や手数料の扱い
送金時に発生するガス代や手数料は、場合によっては必要経費として扱えることがあります。
ただし、すべてが自動的に控除されるわけではないため、明細を保存しておくことが重要です。
税務対応をスムーズにするための工夫
定期的な取引整理
年末にまとめて計算するのではなく、定期的に取引内容を整理することで、ミスや漏れを防ぐことができます。
税理士や専門家への相談
取引量が多い場合や、DeFiやNFTなど複雑な取引を行っている場合は、仮想通貨に詳しい税理士へ相談することも有効な選択肢です。
トラストウォレットと日本の税金対応に関する誤解
ウォレットは匿名だから申告不要という誤解
ブロックチェーン上の取引は公開されており、匿名であっても追跡可能です。
申告義務が免除されるわけではない点を理解しておく必要があります。
海外サービスだから日本の税金は関係ないという誤解
居住地が日本である以上、海外サービスを利用していても日本の税制が適用されます。
トラストウォレットを使っていること自体は、税務上の例外にはなりません。
まとめ
トラストウォレット(Trust Wallet)は自由度が高く、仮想通貨を自己管理できる便利なウォレットですが、日本の税金対応についてはユーザー自身の理解と管理が不可欠です。
ウォレットを保有しているだけでは課税されませんが、換金、交換、報酬受領などの行為によって所得が発生した場合は、適切な申告が求められます。
初心者のうちは、取引履歴の記録と日本円換算を意識することが重要です。正しい知識を身につけ、無理のない範囲で管理を行うことで、トラストウォレットを安心して活用することができます。
