暗号資産（仮想通貨）のマネーロンダリング対策と規制の実態

はじめに

暗号資産（仮想通貨）は、その匿名性や国境を越えた取引の容易さから、犯罪収益の隠蔽や資金洗浄（マネーロンダリング）に利用されるリスクが指摘されています。金融機関におけるマネーロンダリング対策の強化が進む中で、暗号資産取引所や関連サービスに対する規制も強化されつつあります。本稿では、暗号資産を利用したマネーロンダリングの手口、国際的な対策の動向、そして日本における規制の実態について詳細に解説します。

暗号資産を利用したマネーロンダリングの手口

暗号資産を利用したマネーロンダリングは、従来の金融システムと比較して、いくつかの特徴的な手口が用いられます。

ミキシングサービス（Tumbler）の利用

ミキシングサービスは、複数のユーザーの暗号資産を混ぜ合わせることで、資金の出所を追跡困難にするサービスです。犯罪収益をミキシングサービスに預け入れ、別の暗号資産アドレスに送金することで、資金の出所を隠蔽することができます。しかし、ミキシングサービス自体がマネーロンダリングを助長する行為として規制の対象となる場合があります。

プライバシーコインの利用

MoneroやZcashなどのプライバシーコインは、取引履歴を隠蔽する機能を備えています。これらのコインを利用することで、取引の透明性を低下させ、資金の追跡を困難にすることができます。プライバシーコインは、匿名性を重視するユーザーに利用される一方で、マネーロンダリングのリスクも高まります。

分散型取引所（DEX）の利用

分散型取引所は、中央管理者が存在せず、ユーザー同士が直接取引を行う取引所です。DEXは、KYC（Know Your Customer：顧客確認）などの本人確認手続きを必要としない場合が多く、匿名での取引が可能です。このため、犯罪収益の洗浄に利用されるリスクがあります。

レイヤー2ソリューションの利用

レイヤー2ソリューションは、暗号資産の取引速度を向上させるための技術です。Lightning Networkなどのレイヤー2ソリューションは、取引履歴をオフチェーンで処理するため、追跡が困難になる場合があります。このため、マネーロンダリングのリスクが指摘されています。

NFT（Non-Fungible Token）の利用

NFTは、代替不可能なトークンであり、デジタルアートやゲームアイテムなどの所有権を証明するために利用されます。NFTは、高額な取引が行われることがあり、マネーロンダリングに利用されるリスクがあります。NFTの取引における資金の流れを追跡することは、技術的な課題も多く、対策が求められています。

国際的な対策の動向

暗号資産を利用したマネーロンダリング対策は、国際的な連携のもとで進められています。

FATF（金融活動作業部会）の勧告

FATFは、国際的なマネーロンダリング対策の基準を策定する国際機関です。FATFは、暗号資産取引所や関連サービスに対する規制を強化する勧告を公表しており、各国はFATFの勧告に基づいて規制を整備しています。

トラベルルール

FATFは、暗号資産の送金に関する情報（送金者、受取人、送金額など）を取引所間で共有する「トラベルルール」を導入しました。トラベルルールは、暗号資産取引における透明性を高め、マネーロンダリングを防止することを目的としています。

国際的な情報共有

各国は、暗号資産に関する情報を共有し、マネーロンダリングの疑いのある取引を特定するための連携を強化しています。インターポールなどの国際的な警察機関も、暗号資産に関する犯罪捜査に協力しています。

日本における規制の実態

日本においては、金融庁が中心となって暗号資産取引所や関連サービスに対する規制を強化しています。

資金決済に関する法律の改正

資金決済に関する法律は、暗号資産取引所を「仮想通貨交換業者」として登録制とし、顧客の資産保護やマネーロンダリング対策を義務付けています。改正により、仮想通貨交換業者は、顧客の本人確認、取引記録の保存、疑わしい取引の報告などの義務を負うことになりました。

犯罪による収益の移転防止に関する法律（犯罪収益移転防止法）の適用

犯罪収益移転防止法は、金融機関に対してマネーロンダリング対策を義務付ける法律です。暗号資産取引所も犯罪収益移転防止法の適用対象となり、顧客の本人確認、疑わしい取引の報告などの義務を負うことになりました。

仮想通貨交換業者の監督体制の強化

金融庁は、仮想通貨交換業者に対する監督体制を強化し、定期的な検査や指導を行っています。また、仮想通貨交換業者のセキュリティ対策やリスク管理体制の強化を求めています。

トラベルルールの導入

日本もFATFのトラベルルールを導入し、暗号資産の送金に関する情報共有を義務付けています。仮想通貨交換業者は、送金者と受取人の情報を記録し、必要に応じて当局に報告する必要があります。

暗号資産に関する税制

暗号資産の取引によって得られた利益は、雑所得として課税対象となります。税務署は、暗号資産の取引に関する情報を収集し、税務調査を行っています。

今後の課題と展望

暗号資産を利用したマネーロンダリング対策は、技術の進歩や新たな手口の出現に対応していく必要があります。

規制の国際調和

暗号資産は国境を越えて取引されるため、規制の国際調和が重要です。各国が連携して規制を整備し、マネーロンダリングのリスクを低減する必要があります。

技術的な対策の強化

暗号資産の取引履歴を追跡するための技術的な対策を強化する必要があります。ブロックチェーン分析ツールやAIを活用することで、マネーロンダリングの疑いのある取引を効率的に特定することができます。

規制サンドボックスの活用

新たな技術やサービスを規制環境下で試験的に導入する「規制サンドボックス」を活用することで、イノベーションを促進しつつ、マネーロンダリングのリスクを管理することができます。

関係機関との連携強化

金融庁、警察庁、税務署などの関係機関との連携を強化し、情報共有や合同調査を行うことで、マネーロンダリング対策の有効性を高めることができます。

まとめ

暗号資産は、その利便性や革新性から、金融システムに大きな影響を与えています。しかし、暗号資産を利用したマネーロンダリングのリスクも存在し、国際的な連携のもとで対策が進められています。日本においては、金融庁が中心となって規制を強化し、暗号資産取引所の監督体制を強化しています。今後の課題としては、規制の国際調和、技術的な対策の強化、規制サンドボックスの活用、関係機関との連携強化などが挙げられます。これらの課題に取り組むことで、暗号資産の健全な発展とマネーロンダリング対策の両立を目指す必要があります。