アクシーインフィニティ（AXS）で得た収益の税金対策まとめ

近年、ブロックチェーンゲームとして注目を集めているアクシーインフィニティ（Axie Infinity）。特に、ゲーム内で獲得したAXS（アクシーインフィニティトークン）の売却や、ゲームプレイによる収益は、課税対象となる可能性があります。本稿では、アクシーインフィニティで得た収益に対する税金対策について、詳細に解説します。税務署からの指摘を避けるため、正確な知識に基づいた申告が重要です。本記事は、税理士等の専門家への相談を推奨するものであり、最終的な判断はご自身の責任において行ってください。

1. アクシーインフィニティの収益の種類と税務上の区分

アクシーインフィニティで得られる収益は、主に以下の3種類に分類できます。それぞれの税務上の区分を理解することが、適切な税金対策の第一歩となります。

1.1. AXSの売却益

ゲーム内で獲得したAXSを暗号資産取引所等で売却した場合、その差額は「譲渡所得」として課税されます。譲渡所得は、所得の種類によって税率が異なります。具体的には、以下の区分に分類されます。

• 短期譲渡所得: 取得から5年以内の売却益。雑所得として課税され、他の雑所得と合算して所得税・住民税が計算されます。
• 長期譲渡所得: 取得から5年を超える売却益。税率は一律で20.315%（所得税15.315%＋復興特別所得税0%＋住民税5%）です。

AXSの取得価額は、ゲーム内で購入した場合の価格、またはゲーム内で獲得した場合の時価となります。売却価額は、実際に売却した際の価格となります。売却益は、売却価額から取得価額を差し引いて計算します。

1.2. SLPの売却益

SLP（スムースラブポーション）は、アクシーインフィニティのゲーム内通貨であり、AXSと同様に暗号資産取引所等で売却することができます。SLPの売却益も、原則として「譲渡所得」として課税されます。ただし、SLPの取り扱いについては、税務署の見解が定まっていない部分もあります。今後の税制改正に注意が必要です。

1.3. ゲームプレイによる報酬

アクシーインフィニティのゲームプレイによって獲得した報酬（AXSやSLP以外）は、「雑所得」として課税されます。雑所得は、事業所得や不動産所得などの他の所得と合算して所得税・住民税が計算されます。ゲームプレイによる報酬の金額は、継続的に記録しておくことが重要です。

2. 確定申告の必要性と手続き

アクシーインフィニティで得た収益が年間20万円を超える場合、確定申告が必要となります。確定申告は、原則として翌年の2月16日から3月15日までの期間内に行う必要があります。確定申告の手続きは、税務署の窓口、郵送、またはe-Tax（電子申告）を利用して行うことができます。

2.1. 確定申告に必要な書類

確定申告には、以下の書類が必要となります。

• 確定申告書（A様式またはB様式）
• 所得金額を証明する書類（暗号資産取引所の取引履歴、ゲームの報酬履歴など）
• 所得控除を証明する書類（医療費控除、社会保険料控除など）
• マイナンバーカードまたはマイナンバーが記載された書類

2.2. 確定申告の注意点

確定申告を行う際には、以下の点に注意が必要です。

• 正確な所得金額を申告する。
• 所得控除を漏れなく適用する。
• 税務署からの問い合わせに備えて、関連書類を保管しておく。

3. 税金対策の具体的な方法

アクシーインフィニティで得た収益に対する税金対策として、以下の方法が考えられます。

3.1. 損失の繰り越し

AXSやSLPの売却によって損失が発生した場合、その損失は翌年以降3年間繰り越して、他の譲渡所得と相殺することができます。損失の繰り越しは、税負担を軽減する有効な手段です。

3.2. 経費の計上

アクシーインフィニティのゲームプレイに関連する経費（ゲーム内アイテムの購入費用、通信費、電気代など）は、雑所得から控除することができます。経費を計上することで、課税対象となる所得金額を減らすことができます。ただし、経費として認められる範囲は、税務署の判断によって異なります。領収書や請求書などの証拠書類を保管しておくことが重要です。

3.3. 仮想通貨の税務調査対策

税務署は、仮想通貨に関する税務調査を強化しています。税務調査に備えて、以下の対策を講じておくことが重要です。

• 取引履歴を正確に記録する。
• 取得価額と売却価額を明確にする。
• 経費の証拠書類を保管する。
• 税務署からの問い合わせに誠実に対応する。

3.4. 税理士への相談

アクシーインフィニティで得た収益に対する税金対策は、複雑で専門的な知識が必要です。税務署からの指摘を避けるため、税理士等の専門家に相談することをお勧めします。税理士は、個別の状況に合わせて最適な税金対策を提案してくれます。

4. 海外居住者の税務上の取り扱い

アクシーインフィニティをプレイしている海外居住者の場合、税務上の取り扱いは居住国によって異なります。一般的には、居住国に所得税を納める必要がありますが、日本にも納める必要がある場合があります。二重課税を避けるために、居住国と日本の税務条約を確認することが重要です。

5. 今後の税制改正の可能性

仮想通貨に関する税制は、まだ発展途上にあります。今後、税制改正が行われる可能性があります。税制改正の内容によっては、アクシーインフィニティで得た収益に対する税金対策も変更する必要が生じるかもしれません。税制改正に関する情報を常に収集し、適切な対応を行うことが重要です。

まとめ

アクシーインフィニティで得た収益は、AXSの売却益、SLPの売却益、ゲームプレイによる報酬など、様々な種類があります。それぞれの収益は、譲渡所得または雑所得として課税されます。確定申告が必要となる場合は、必要な書類を準備し、正確な所得金額を申告する必要があります。税金対策としては、損失の繰り越し、経費の計上、税理士への相談などが考えられます。今後の税制改正にも注意し、常に最新の情報を収集することが重要です。本稿が、アクシーインフィニティで得た収益に対する税金対策の一助となれば幸いです。