暗号資産（仮想通貨）の取引記録の付け方とおすすめツール

暗号資産（仮想通貨）の取引は、その利便性と潜在的な収益性から、多くの投資家にとって魅力的な選択肢となっています。しかし、暗号資産の取引には、税務上の義務が伴います。正確な取引記録を保持することは、税務申告を適切に行い、税務調査に備える上で不可欠です。本稿では、暗号資産の取引記録の付け方について、詳細に解説します。また、取引記録の管理に役立つおすすめのツールも紹介します。

1. 暗号資産取引記録の重要性

暗号資産の取引記録は、以下の理由から重要です。

• 税務申告：暗号資産の取引によって得た利益は、原則として雑所得として課税対象となります。正確な取引記録がない場合、所得金額を正確に計算することができず、税務申告が適切に行えません。
• 税務調査への対応：税務署は、必要に応じて税務調査を実施します。税務調査の際に、取引記録を求められることがあります。正確な取引記録を提示できない場合、税務署から指摘を受け、追徴課税される可能性があります。
• 資産管理：取引記録は、自身の暗号資産の保有状況を把握するための重要な情報源となります。取引記録を整理することで、資産の増減を把握し、投資戦略の見直しに役立てることができます。

2. 記録すべき取引内容

暗号資産の取引記録には、以下の内容を記録する必要があります。

• 取引日時：取引が行われた正確な日時を記録します。
• 取引所名：取引を行った暗号資産取引所の名称を記録します。
• 暗号資産の種類：取引対象となった暗号資産の種類（例：ビットコイン、イーサリアムなど）を記録します。
• 取引内容：購入、売却、送金、受取などの取引内容を記録します。
• 取引数量：取引した暗号資産の数量を記録します。
• 取引価格：取引時の暗号資産の価格を記録します。
• 手数料：取引にかかった手数料を記録します。
• 取引相手：取引相手のウォレットアドレスまたは取引所アカウントを記録します。
• 取引ID：取引を特定するための取引IDを記録します。

これらの情報を、取引ごとに記録することが重要です。取引内容によっては、上記以外にも記録すべき情報がある場合があります。

3. 取引記録の付け方

暗号資産の取引記録を付ける方法は、主に以下の3つがあります。

3.1 手動記録

スプレッドシート（Excel、Google Sheetsなど）を使用して、取引記録を手動で入力する方法です。手動記録は、費用がかからないというメリットがありますが、手間がかかり、入力ミスが発生しやすいというデメリットがあります。また、取引量が多い場合、記録の管理が煩雑になる可能性があります。

3.2 取引所からのダウンロード

多くの暗号資産取引所では、取引履歴をCSVファイルなどの形式でダウンロードすることができます。ダウンロードしたファイルをスプレッドシートにインポートし、必要に応じて編集することで、取引記録を作成することができます。取引所からのダウンロードは、手動記録よりも手間が省けますが、複数の取引所を利用している場合、それぞれの取引所からダウンロードし、統合する必要があるというデメリットがあります。

3.3 取引記録管理ツールの利用

暗号資産の取引記録を自動的に記録・管理するためのツールを利用する方法です。取引記録管理ツールは、取引所APIと連携し、取引履歴を自動的に取得し、整理することができます。また、税務申告に必要な計算を自動で行う機能も搭載されている場合があります。取引記録管理ツールは、費用がかかる場合がありますが、手間を大幅に省き、正確な取引記録を保持することができます。

4. おすすめの取引記録管理ツール

以下に、おすすめの暗号資産取引記録管理ツールを紹介します。

4.1 CoinGecko Portfolio

CoinGecko Portfolioは、複数の取引所のアカウントを連携し、暗号資産のポートフォリオを追跡できるツールです。取引履歴を自動的に取得し、損益計算を行うことができます。無料で利用できる機能も充実しています。

4.2 Koinly

Koinlyは、暗号資産の取引記録を自動的に取得し、税務申告に必要なレポートを作成できるツールです。複数の取引所やウォレットに対応しており、複雑な取引にも対応できます。有料プランが中心ですが、無料トライアルも提供されています。

4.3 Accointing

Accointingは、暗号資産の取引記録を自動的に取得し、税務申告に必要なレポートを作成できるツールです。Koinlyと同様に、複数の取引所やウォレットに対応しており、複雑な取引にも対応できます。有料プランが中心ですが、無料プランも提供されています。

4.4 TaxBit

TaxBitは、主に米国向けの暗号資産税務申告ツールですが、日本の税務申告にも対応しています。複雑な取引にも対応しており、正確な税務申告をサポートします。有料プランのみ提供されています。

5. 取引記録の保管方法

正確な取引記録を作成した後は、安全な場所に保管することが重要です。取引記録は、以下の方法で保管することができます。

• クラウドストレージ：Google Drive、Dropboxなどのクラウドストレージに取引記録を保存する方法です。クラウドストレージは、どこからでもアクセスできるというメリットがありますが、セキュリティ対策をしっかりと行う必要があります。
• 外付けハードディスク：外付けハードディスクに取引記録を保存する方法です。外付けハードディスクは、オフラインで保管できるため、セキュリティが高いというメリットがありますが、紛失や破損のリスクがあります。
• 紙媒体：取引記録を印刷し、紙媒体で保管する方法です。紙媒体は、デジタルデータとは異なり、ハッキングのリスクがないというメリットがありますが、保管場所の確保や劣化のリスクがあります。

取引記録の保管方法を選択する際には、セキュリティ、利便性、コストなどを考慮し、自身に合った方法を選択することが重要です。

6. 注意点

暗号資産の取引記録を付ける際には、以下の点に注意する必要があります。

• 正確性：取引記録は、正確に記録することが重要です。入力ミスや誤った情報を記録すると、税務申告に影響を与える可能性があります。
• 網羅性：すべての取引を記録することが重要です。一部の取引を記録し忘れると、税務申告が適切に行えません。
• 継続性：継続的に取引記録を更新することが重要です。取引が発生するたびに、速やかに記録を更新することで、常に最新の情報を保持することができます。
• バックアップ：取引記録は、定期的にバックアップを取ることが重要です。万が一、データが破損した場合でも、バックアップがあれば復元することができます。

7. まとめ

暗号資産の取引記録の付け方は、税務申告を適切に行い、税務調査に備える上で非常に重要です。手動記録、取引所からのダウンロード、取引記録管理ツールの利用など、様々な方法がありますが、自身の取引量やスキルに合わせて最適な方法を選択することが重要です。また、正確な取引記録を作成した後は、安全な場所に保管し、定期的にバックアップを取ることを忘れないようにしましょう。本稿が、皆様の暗号資産取引における取引記録管理の一助となれば幸いです。